Заполнение платёжного поручения на перевод денежных средств

С 2012 года заполнение платёжных документов и порядок осуществления перевода денежных средств, как для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и для физических лиц осуществляется на основании единых правил и установок, изложенных в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П.

• платёжные поручения;
• инкассовые поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платёжные требования (перевода денежных средств по требованию получателя средств);
• переводы электронных денежных средств.

• Клиентом (плательщиком) самостоятельно.
• Банком клиента (плательщика) - по поручению (просьбе) клиента или с его согласия.

Итак, по распоряжению плательщика, банк плательщика теперь может составлять распоряжения (поручения) за клиента и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств, как по банковскому счёту плательщика, так и без открытия банковского счета плательщику (п. 1.15 N 383-П).

Если же платёжное поручение составляется клиентом, то особенно частыми бывают претензии банков по неполному или неверному заполнению таких реквизитов как: – очерёдность платежа; назначение платежа; информация про НДС…

Реквизиты платёжного поручения

Реквизиты платёжного поручения - это обязательные данные, количество и значение которых устанавливается Положениями Банка России и дополняется нормативными актами Министерства Финансов РФ, а неразрешённое отсутствие части реквизитов в платёжном документе влечёт за собой невозможность исполнения банком распоряжения клиента по переводу денежных средств.

Каждый реквизит платёжного поручения имеет свой номер, все реквизиты платёжного поручения пронумерованы в приложении 3 к Положению N 383-П, и располагаются в строго отведённых им местах (полях) бланка платёжного документа. Реквизиты платёжного поручения на электронные переводы ограничиваются ещё и максимальным количеством символов, которые можно посмотреть в приложении 11 к Положению N 383-П.

Чтобы платёж попал по назначению, платёжное поручение должно быть заполнено без ошибок, для чего клиенту банка необходимо знать правила заполнения платёжного поручения и естественно иметь все необходимые для этого реквизиты.

Форма платежного поручения - бланк, размер, номера полей

Форма бланка платёжного поручения и присвоенные реквизитам номера приведены ниже в приложении № 3:

Приложение 3к Положению Банка Россииот 19 июня 2012 г. N 383-П"О правилах осуществленияперевода денежных средств"

Номера полей в платежном поручении проставлены в соответствии с Положением Банка России и Приказом Минфина РФ. Кроме того, согласно требованиям Банка России размер платёжного поручения не должен превышать лист формата A4, но кредитная организация имеет право утверждать свои размеры и количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях, которые не должны быть больше установленного шаблона (п. 1.13 Положения 383-П).

Заполнение платёжного поручения

Заполнение платёжного поручения осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению. А заполнение платёжного поручения по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды должно учитывать ещё и Приказы Минфина. Так, с 1 января 2014 года вступает в силу действие Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

При заполнении платёжного поручения необходимо помнить, что наличие незаполненных полей реквизитов - банками не допускается. При невозможности, необязательности или ненужности заполнения значения конкретного реквизита - проставляется ноль ("0").

Порядок заполнения реквизитов платёжного поручения в разрезе присвоенных номеров полей (с примерами) и утверждённое максимальное количество символов каждого реквизита (в электронном виде) приведено ниже:

- Платёжное поручение № 932521 ;

- Платёжное поручение № 21

В распоряжении на бумажном носителе указывается - день, месяц, год цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ, который означает: ДД - номер дня, ММ - номер месяца, ГГГГ - цифры года.

В распоряжении в электронном виде указывается - цифрами в формате, установленном банком (день – две цифры, месяц - две цифры, год - четыре цифры).

Примеры заполнения поля 4:

На бумажном носителе - 12.01.2014; 01.12.2013

В электронном виде – 12012014; 31122013

Указывается - "срочно", "телеграфом", "почтой", иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком

Вид платежа «электронно» - с 2013 года не применяется. При оформлении платёжного документа в системе «клиент-банк» - указывается код, установленный банком.

Указывается в распоряжениях на бумажных носителях. Сумма платежа прописью указывается - с начала строки с заглавной буквы в рублях, при этом слово "рубль" в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, а слово "копейка" в соответствующем падеже также не сокращается.

Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите 7 указываются сумма платежа и знак равенства " Сто двадцать восемь рублей 10 копеек "

- " Сто двадцать восемь рублей 00 копеек "

- " Сто двадцать восемь рублей " (см. пример 3 реквизита 7)

В распоряжении на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-".

• Ф.И.О. и правовой статус;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. *

• Ф.И.О. и указание на вид деятельности
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания

• полное или сокращённое наименование кредитной организации, филиала кредитной организации - отправителя распоряжения
• информация о плательщике ** : - Ф.И.О. плательщика; ИНН (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии) (Ст. 7.2 ФЗ от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ)

• Ф.И.О. плательщика указывается в именительном падеже.
• Сокращённое наименование плательщика – юридического лица указывается, если оно предусмотрено в учредительных документах.
• Если плательщиком является банк, наименование которого указано в реквизите "Плательщик", то наименование этого банка должно повториться в реквизите "Банк плательщика".

• ООО «Беркут» //Россия, г. Самара, ул. Калинина 15. //
• ОАО «Банк Москвы» // Россия, г. Москва, ул. Рождественка, д. 8/15, стр. 3.//
• Иванов Иван Иванович //Россия г. Краснодар ул. Ленина 20//
• Иванов Иван Васильевич (Нотариус) //Россия г. Томск Набережная 5//

Указывается номер счета плательщика в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в Банках на территории РФ.

Номер счёта плательщика состоит из 20-ти знаков, присваивается банком в момент регистрации счёта. Номер может начинаться со следующих цифр - 405, 406, 407, 408…

Примеры счетов (условные):

В данном поле заполняется - полное или сокращённое название банка.

1. Полное название - Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество), г. Москва
2. Сокращённое название - ОАО «Банк Москвы» г. Москва

Указывается БИК банка плательщика в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (Справочник БИК России).

БИК, это идентификация банков - участников расчётов на территории России через коды, присвоенные банкам.

Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России. Значение реквизита не указывается, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России

Номер счёта банка плательщика состоит из 20-ти знаков.

В поле проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.

Например корсчёт ОАО «Банк Москвы» в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России:

- 30101 810 500 000 000 219

1. ОАО «Россельхозбанк» г. Москва
2. ОАО КБ «Восточный» Амурская обл., г. Благовещенск

Указывается БИК банка получателя средств в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов, осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (поиск по БИК банков России)

1. БИК ОАО КБ «Восточный» - 041012718
2. БИК ОАО «Россельхозбанк» - 044525111

Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.

Значение реквизита не указывается, если и получатель средств - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России, а также при переводе денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.

Номер счёта банка получателя состоит из 20-ти знаков. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.

1. 30101810700000000718 - Корреспондентский счёт ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ г. Благовещенска.
2. 30101810600000000886 - Корреспондентский счёт Дальневосточного филиала ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю.

• полное или сокращённое наименование

• Ф.И.О.

• Ф.И.О. и правовой статус

• Ф.И.О. и указание на вид деятельности

- номер счета клиента, - наименование и место нахождения (сокращённые) банка.

Кроме того : в реквизите может указываться в соответствии с законодательством или договором дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о получателе средств, при этом для их выделения используется символ "//"

Ф.И.О. плательщика, физического лица или ИП указывается в именительном падеже.

- Финансово-Казначейское Управление ЮВАО

Указывается номер счета получателя средств в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Номер счёта получателя состоит из 20-ти знаков и присваивается в момент регистрации счёта. Может начинаться со следующих цифр - 405, 406, 407, 408…

Например, счёт (условный):

Номер счета может не проставляться, если:

- получателем является кредитная организация, в которой счёт плательщика открыт,

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации указываются следующие шифры:> платёжного поручения - 01, > инкассового поручения - 06,> платёжного требования - 02> платёжного ордера - 16

Указывается очерёдность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом или не указывается в случаях, установленных Банком России

- при уплате налога в бюджет в платёжном поручении очерёдность платежа 5-я, т.к. это не платёж налоговой службы.

С 14 декабря 2013 года очерёдностей платежей - 5 (1,2,3,4 и 5-я). Основание - ФЗ от 2 декабря 2013 г. N 345-ФЗ "О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации".

В соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 г. N 107н в реквизите 22 "Код" - должен указываться УИН (уникальный идентификатор начислений) .

Правило по заполнению УИН начнет действовать с 31 марта 2014 г. Структура уникального идентификатора начисления (УИН) должена состоять из 20 разрядов, а структура единого идентификатора физического лица, в случае его формирования на основе реквизитов документа, удостоверяющего личность гражданина, должна иметь 25 разрядов.

До этой даты УИН необходимо включать в состав реквизита "Назначение платежа". При этом для выделения идентификатора УИН после него должны бытьуказаны символы "///".

Например: УИН12345678901234567890/// Реквизит заполняется при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

В платёжном поручении на общую сумму с реестром, делается ссылка на реестр и общее количество распоряжений, включённых в реестр, при этом до и после слова "реестр" указывается символ "//".

В платёжном поручении на общую сумму, составленном на основании распоряжений плательщиков - физических лиц, делается ссылка на реестр (приложение) и общее количество распоряжений, включённых в реестр (приложение), при этом до и после слова "реестр", "приложение" указывается символ "//"

Жёстких требований по заполнению данного поля нет, но с 01.01.2014 и до 31 марта 2014 года в состав реквизита "Назначение платежа" необходимо включать УИН. (см. поле 22)

• Предварительная оплата за транспортные услуги по счёту № 20 от 15.02.2014г. в том числе НДС (18 %) 5330,15
• УИН12345678901234567890///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 - так заполняется с 1 января до 31 марта 2014г.
• УИН0///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 - так может заполняться с 1 января до 31 марта 2014г.
• НДФЛ с зарплаты работников за январь 2014 г.

• код вида валютной операции в соответствии с Приложением № 2 к Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004;
• номер паспорта сделки, если это установлено требованиями Инструкции.

• По счёту 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40 .
• По сч. 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40

Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) плательщика

• для организаций - 10-значный цифровой код;
• для физических лиц - 12-значный цифровой код (при его наличии);
• при отсутствии у плательщика - физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика - указывается ноль («0»).

Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) получателя средств

• для организаций - 10-значный цифровой код;
• для физических лиц - 12-значный цифровой код (при его наличии);
• при отсутствии у плательщика, физического лица ИНН - в реквизите указывается ноль («0»).

В платёжном поручении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц плательщика согласно заявленным банку образцам в карточке.

При подготовке материала использованы нормативные акты: - Гражданский Кодекс РФ (статьи 855, 863-866); Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П; Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П; Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н и другие.